TAHVİL VE HAZİNE BONOLARININ BORSA RAYİCİ:
İMKB de işlem gören tahvil ve hazine bonolarının 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle değerlemeye esas alınacak fiyatları aşağıda gösterilmiştir (Söz konusu bilgiler www.imkb.gov.tr internet adresinden alınmıştır):
MENKUL PARA VALÖR AĞ. ORT.
KIYMET BİRİMİ TAKAS
Kamu Menkul Kıymetleri
Devlet Tahvili
TRT250112T14 TLR 30.12.2011 99,289
TRT150212T15 TLR 30.12.2011 154,080
TRT220212T16 TLR 30.12.2011 103,000
TRT070312T14 TLR 30.12.2011 105,929
TRT140312T15 TLR 30.12.2011 97,951
TRT250412T11 TLR 30.12.2011 96,720
TRT080812T26 TLR 30.12.2011 93,706
TRT260912T15 TLR 30.12.2011 105,623
TRT071112T14 TLR 30.12.2011 91,339
TRT090113T13 TLR 30.12.2011 101,391
TRT200213T25 TLR 30.12.2011 88,670
TRT030413T16 TLR 30.12.2011 104,815
TRT100413T17 TLR 30.12.2011 101,355
TRT150513T11 TLR 30.12.2011 86,550
TRT260613T17 TLR 30.12.2011 100,962
TRT170713T17 TLR 30.12.2011 85,143
TRT140813T19 TLR 30.12.2011 150,817
TRT210813T10 TLR 30.12.2011 98,750
TRT280813T13 TLR 30.12.2011 112,902
TRT091013T12 TLR 30.12.2011 97,462
TRT201113T16 TLR 30.12.2011 104,129
TRT041213T23 TLR 30.12.2011 99,331
TRT290114T18 TLR 30.12.2011 96,856
TRT260214T10 TLR 30.12.2011 105,994
TRT020414T16 TLR 30.12.2011 104,910
TRT210514T12 TLR 30.12.2011 138,747
TRT040614T12 TLR 30.12.2011 95,255
TRT060814T18 TLR 30.12.2011 105,261
TRT011014T19 TLR 30.12.2011 134,652
TRT110215T16 TLR 30.12.2011 121,652
TRT290415T14 TLR 30.12.2011 114,871
TRT170615T16 TLR 30.12.2011 99,247
TRT270116T18 TLR 30.12.2011 99,630
TRT040516T11 TLR 30.12.2011 103,398
TRT040117T14 TLR 30.12.2011 99,530
TRT190717T11 TLR 30.12.2011 103,076
TRT251017T18 TLR 30.12.2011 99,075
TRT240118T19 TLR 30.12.2011 101,707
TRT150120T16 TLR 30.12.2011 108,840
TRT010420T19 TLR 30.12.2011 117,042
TRT060121T16 TLR 30.12.2011 105,345
TRT210721T11 TLR 30.12.2011 99,404
Özel Sektör Menkul Kıymetleri
Özel Sektör Tahvili
TRSAKFH31213 TLR 30.12.2011 103,158
TRSTISB31213 TLR 30.12.2011 98,037
TRSSKBK31218 TLR 30.12.2011 98,010
TRSTPFC61210 TLR 30.12.2011 101,495
TRSMRNH61214 TLR 30.12.2011 100,689
TRSSKBK91212 TLR 30.12.2011 100,538
TRSYKBKE1211 TLR 30.12.2011 100,128
TRSTISBK1216 TLR 30.12.2011 91,202
TRSTPFCK1211 TLR 30.12.2011 100,588
TRSKPTL21314 TLR 30.12.2011 104,278
TRSTPFC51310 TLR 30.12.2011 101,475
TRSKPTL61310 TLR 30.12.2011 100,134
TRSRSGY71318 TLR 30.12.2011 103,110
TRSCKKBE1316 TLR 30.12.2011 98,642
TRSTISBK1315 TLR 30.12.2011 100,858
TRSAKFHA1313 TLR 30.12.2011 100,126
Kot Dışı Banka Bonosu
TRQAKYB31229 TLR 30.12.2011 97,800
Banka Bonosu
TRQTEBK11215 TLR 30.12.2011 99,587
TRQAKBK11212 TLR 30.12.2011 99,394
TRQTISB11219 TLR 30.12.2011 99,272
TRQTISB41216 TLR 30.12.2011 97,193
TRQGRAN41217 TLR 30.12.2011 97,046
TRQDZBK41211 TLR 30.12.2011 96,534
TRQDZBK41229 TLR 30.12.2011 96,534
TRQYKBK51218 TLR 30.12.2011 95,840
TRQTISB51215 TLR 30.12.2011 95,617
TRQAKBK61217 TLR 30.12.2011 95,372
Kot Dışı Varlığa Dayalı MK
TRPAKYB31312 TLR 30.12.2011 85,017
NOT:
Vergi Usul Kanunu’nun 279 uncu maddesi uyarınca;
“Hisse senetleri ile fon portföyünün en az % 51'i Türkiye'de kurulmuş bulunan şirketlerin hisse senetlerinden oluşan yatırım fonu katılma belgeleri alış bedeliyle, bunlar dışında kalan her türlü menkul kıymet borsa rayici ile değerlenir. Borsa rayici yoksa veya borsa rayicinin muvazaalı bir şekilde oluştuğu anlaşılırsa değerlemeye esas bedel, menkul kıymetin alış bedeline vadesinde elde edilecek gelirin (kur farkları dahil) iktisap tarihinden değerleme gününe kadar geçen süreye isabet eden kısmının eklenmesi suretiyle hesaplanır. Ancak, borsa rayici bulunmayan, getirisi ihraç edenin kâr ve zararına bağlı olarak doğan ve değerleme günü itibariyle hesaplanması mümkün olmayan menkul kıymetler, alış bedeli ile değerlenir.”
Loading...
